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Währungsumrechnung

Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz werden monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag angesetzt, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Demnach werden Aktiv- und Passivposten mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro umgerechnet.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

 

 

 

 

BILANZ
MITTELKURS AM 31.12.

 

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
DURCHSCHNITTSKURS

 

 

1 € =

 

2022

 

2021

 

2022

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Argentinien

 

ARS

 

188,75869

 

116,24508

 

136,67276

 

112,29685

Australien

 

AUD

 

1,57060

 

1,56120

 

1,51749

 

1,57478

Brasilien

 

BRL

 

5,64440

 

6,30680

 

5,44441

 

6,38119

Großbritannien

 

GBP

 

0,88680

 

0,84000

 

0,85256

 

0,86000

Indien

 

INR

 

88,16400

 

84,16900

 

82,73456

 

87,46457

Japan

 

JPY

 

140,66500

 

130,32000

 

138,02361

 

129,86045

Kanada

 

CAD

 

1,44395

 

1,44170

 

1,37048

 

1,48331

Mexiko

 

MXN

 

20,88790

 

23,14175

 

21,21209

 

23,99548

Polen

 

PLN

 

4,68600

 

4,59425

 

4,68566

 

4,56535

Republik Korea

 

KRW

 

1.338,29500

 

1.344,96500

 

1.358,19726

 

1.353,93832

Russland

 

RUB

 

76,28680

 

84,97785

 

73,27417

 

87,22880

Schweden

 

SEK

 

11,07865

 

10,25475

 

10,62776

 

10,14603

Südafrika

 

ZAR

 

18,07945

 

18,05315

 

17,20322

 

17,48226

Tschechische Republik

 

CZK

 

24,14500

 

24,85900

 

24,55830

 

25,65394

USA

 

USD

 

1,06770

 

1,13200

 

1,05409

 

1,18341

Volksrepublik China

 

CNY

 

7,36605

 

7,18700

 

7,08135

 

7,63330